Capire la liquidità: definizione e tipi di liquidità

La liquidità finanziaria si riferisce alla capacità di convertire le attività in denaro, la fluidità del mercato o la sicurezza della posizione finanziaria di un'azienda.

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• Che cos'è la liquidità?
• 3 tipi di liquidità
• Come calcolare la liquidità
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Che cos'è la liquidità?

La liquidità in finanza si riferisce al livello di facilità con cui è possibile vendere un'attività, un interesse o un titolo senza influire sul suo prezzo. Elevata liquidità significa che un'attività può essere facilmente convertita in denaro per il valore atteso o il prezzo di mercato. La bassa liquidità significa che i mercati hanno poche opportunità di acquistare e vendere e le attività diventano difficili da negoziare. La liquidità di un'attività può anche riferirsi alla velocità con cui può essere convertita in denaro perché la liquidità è l'attività più liquida di tutte. È possibile calcolare la posizione di liquidità di una società o di una persona attraverso l'analisi del rapporto, che confronta le attività di un'entità con le loro passività. Un'entità è solvibile se le sue attività totali sono superiori alle sue passività, il che significa che può pagare i propri debiti e avere ancora capitale circolante.

3 tipi di liquidità

Ecco una breve panoramica dei tre tipi di liquidità.

1. Liquidità dell'attivo : La liquidità di un'attività si riferisce alla facilità con cui tale attività può essere convertita in denaro quando viene acquistata o venduta. Il denaro è l'asset di liquidità più elevato perché può essere scambiato facilmente e rapidamente senza alcun effetto sul suo valore di mercato. Anche azioni e obbligazioni sono considerate attività altamente liquide, sebbene la loro liquidità possa variare a seconda della popolarità e dell'affidabilità del titolo. Esempi di attività illiquide includono beni immobili e opere d'arte, poiché sebbene siano molto apprezzate possono essere più difficili da vendere e il loro prezzo fluttua con il mercato.
2. Liquidità di mercato : La liquidità di mercato si riferisce alle condizioni di un mercato in cui un'attività può essere acquistata o venduta. Se le condizioni di mercato supportano un numero elevato di acquirenti e venditori, il mercato ha un'elevata liquidità perché è più facile acquistare o vendere il tuo asset al prezzo che desideri. I mercati illiquidi sono mercati finanziari in cui ci sono meno acquirenti o venditori, ad esempio il mercato dei rari oggetti da collezione, il che rende più difficile vendere beni al prezzo desiderato. Durante i periodi di crisi finanziaria, i mercati azionari diventano meno liquidi.
3. Liquidità contabile : La liquidità contabile si riferisce alla capacità di un'azienda di pagare gli obblighi finanziari come titoli negoziabili, contanti, inventario e crediti. Gli investitori che guardano alle azioni di un'azienda spesso considerano la liquidità contabile dell'azienda, perché questo può trasmettere lo stato di salute finanziaria di un'azienda.

Come calcolare la liquidità

L'analisi del rapporto è una serie di equazioni che calcolano la solvibilità di un'azienda o di un individuo confrontando le loro attività con le loro passività. Ecco una breve panoramica di tre tipi di coefficienti di liquidità.

1. Rapporto attuale : Calcolare il rapporto corrente di un'azienda o di un individuo è il modo più semplice e più comune per misurare la liquidità. Il rapporto corrente esamina le attività correnti totali di un'azienda, liquidità e altro, rispetto alle passività correnti totali come le obbligazioni di debito. L'equazione per il rapporto di corrente è: Rapporto corrente = Attività correnti / Passività correnti .
2. Rapporto rapido : Il rapporto rapido tiene conto di attività di liquidità più elevate rispetto al rapporto corrente. Il rapporto rapido considera le disponibilità liquide e gli equivalenti di cassa di un'azienda, gli investimenti a breve termine e i debiti a fronte delle loro passività correnti. Ecco come calcolare il rapporto rapido di una festa: Quick Ratio = (Disponibilità liquide ed equivalenti, Contabilità fornitori, Investimenti a breve termine) / Passività correnti . L'acid-test ratio è una variazione del quick ratio, sottraendo rimanenze e costi anticipati dall'attivo circolante. Ecco come calcolare il rapporto acido-test: Acid-test Ratio = (Attività correnti - Rimanenze - Risconti attivi) / Passività correnti .
3. Rapporto di cassa : Il rapporto di cassa è il mezzo più rigoroso per misurare la liquidità di un'azienda perché tiene conto solo delle attività di liquidità più elevate, che sono contanti e azioni liquide. Ecco come calcolare il rapporto di cassa: Rapporto di liquidità = (Cassa e mezzi equivalenti, investimenti a breve termine) / Passività correnti .

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